Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

Владельцы жилья, купленного по программе ипотечного кредитования, могут рассчитывать на помощь государства — при определенных условиях оно готово вернуть вам часть денег. С учетом ипотечных процентов из бюджета можно получить до 650 000 руб. Но не каждый знает, как это сделать. В статье расскажем обо всех нюансах оформления налогового вычета.

Что такое имущественный вычет?

Каждый человек, имеющий официальное место работы и получающий «белую» зарплату, платит подоходный налог в размере 13 %. Точнее, за него это делает бухгалтерия, а на руки уже выдают деньги без НДФЛ. Из такого налога на доход физлиц за год складывается довольно приличная сумма, и именно она является тем самым налоговым вычетом, который можно вернуть при покупке недвижимости в ипотеку.

Например, если ваша зарплата составляет 60 000 руб., то каждый месяц сумма выплачиваемого налога равна 7800 руб. За год это 93 600 руб. Именно они подлежат возврату по факту приобретения жилья.

Когда можно и нельзя получить налоговый вычет?

Право на оформление имущественного вычета появляется в следующих случаях:

• строительство или покупка частного дома, квартиры, доли, комнаты;
• приобретение земельного участка под стройку или с уже готовым жилым строением;
• затраты на ремонт недвижимости из категории новостроек, которые сдаются застройщиком без отделки;
• расходы на выплату процентов по ипотеке.

Однако существует и ряд ситуаций, когда рассчитывать на возврат части денег нельзя. Например, это касается покупки жилья у близких родственников: родителей, брата, сестры, супруга, детей. К взаимосвязанным лицам относится и работодатель. Все эти люди считаются заинтересованными в совершении сделки.

Имущественный вычет получают однократно те, кто купил жилье до 2014 года. А это значит, что при приобретении еще одной квартиры право уже исчерпано и претендовать на возврат суммы нельзя. После 2014 г. Налоговый кодекс был изменен: если налоговый вычет был получен не в максимальном размере с суммы до 2 млн руб., то остаток можно получить при приобретении другого объекта.

Один человек может получить 260 000 руб. за жилье и 390 000 руб. за ипотечные проценты. Однако если остаток за недвижимость можно добрать, то за проценты по ипотеке это сделать невозможно: сумма возвращается один раз и только за один объект.

Сколько можно вернуть?

Сумма налога, доступная к получению, зависит от двух параметров: расходов на покупку недвижимости и уплаченного НДФЛ. Максимальный порог для расчета имущественного вычета — 2 млн руб., для процентов по программе ипотечного кредитования — 3 млн руб. В общей сложности возврату подлежит 13 % от стоимости объекта, но сумма вычета не может быть выше 2 млн руб. То есть это все те же 260 и 390 тыс. руб., соответственно.

Вы можете купить объект за 3, 5, 10 млн, но государство компенсирует 13 % только с 2 млн руб. Если жилье было приобретено до 2008 года, то сумма на вычет не может превышать 1 млн руб.

При этом налоговый вычет возвращается в течение нескольких лет. А его размер не может быть больше подоходного налога, перечисленного в бюджет за прошедший год. Так происходит до того момента, пока владелец квартиры не выберет всю сумму целиком.

Ситуация с ипотекой

Если квартира куплена до 1 января 2014 года, то подоходный налог с затрат по уплате процентов можно вернуть полностью, без каких-либо ограничений. После этой даты вычет по процентам не может превышать 3 млн руб., то есть возврату подлежит максимум 390 000 руб.

Например, в 2018 году за проценты по ипотеке выплачено 10 000 рублей, соответственно, для возмещения доступны 1300 рублей. И так не более 390 тыс. руб. за весь период кредитования.

По сравнению с основным, у вычета за проценты есть один минус: его получают однократно и исключительно на одну недвижимость. Если договор подписан на 30 лет, то в течение всего этого срока каждый год у владельца жилья есть право его оформления по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру в ипотеку и проценты по ней можно вернуть не более 650 000 руб. в течение нескольких лет.

Покупка в браке

Один человек может получить налоговый вычет в размере 260 000 руб. и вычет за проценты 390 000 руб. А если квартира была куплена после 1 января 2014 года, то на эти суммы может рассчитывать каждый из супругов. То есть вдвоем можно вернуть до 1,3 млн руб. Права на возврат равные, даже если имя мужа/жены не указано в договоре купли-продажи.

Сроки

Вычет получают за календарный год, когда возникло соответствующее право, и за все последующие. Вернуть налог за период, предшествующий году появления права на вычет, нельзя.

Исключением являются пенсионеры. Они могут перенести вычет на 3 года, которые предшествовали году возникновения права на него.

Получить имущественный вычет можно и на жилье, купленное в прошлом. Если он не был оформлен, то прошедшее время не имеет значения — даже если со дня приобретения прошло 10 и более лет. Но подоходный налог будет возвращен только за последние три года. Например, объект был приобретен в 2016 году, а о праве на вычет владельцы заявили в 2023 г. Соответственно, они могут вернуть деньги только за 2020, 2021 и 2022 годы.

Возврат налога требует оформления декларации, она подается за целый календарный год — только по его окончании и независимо от того, в каком месяце недвижимость была куплена и когда был уплачен НДФЛ. Однако не дожидаться конца года можно, если воспользоваться возможностью получения вычета через работодателя.

Документы

Заняться оформлением вычета можно сразу же, как на руках появились платежные документы, подтверждающие понесенные расходы на приобретение недвижимости, а также бумаги о праве собственности на нее: ЕГРН по договору купли-продажи или акт приема-передачи в случае долевого участия.

Декларация подается в любое время года, а не до 30 апреля, как принято считать. Ограничение только одно: налог возвращается только за 3 предыдущих года. То есть в 2023 году нельзя получить возврат за 2019 г.

Помимо декларации, в налоговую подают и ряд других документов, среди которых:

• паспорт;
• заявление на возврат;
• справки, подтверждающие ваши расходы;
• 2-НДФЛ.

Однако перечень может разниться — его следует уточнять в каждой конкретной ситуации.

Если весь пакет собран верно, налоговая инспекция занимается их проверкой, после чего происходит перевод денег.