Как получить налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку

Содержание

• Что такое налоговый вычет?
• В каких случаях его получают?
• Когда нельзя оформить налоговый вычет за квартиру?
• Какую сумму можно вернуть?
• Если недвижимость была приобретена в ипотеку
• Если квартира была куплена в браке
• За какое время можно получить вычет?
• Когда можно подать документы?
• За какой срок можно получить налоговый вычет за квартиру?
• Перечень документов

В общей сложности при покупке квартиры в ипотеку можно вернуть до 650 тысяч рублей за несколько лет. В этой статье мы объясним, как оформить налоговый вычет после приобретения жилья.

Что такое налоговый вычет?

Если вы официально трудоустроены и получаете «белую» зарплату, то с вашего дохода удерживается подоходный налог. С 1 января налогообложение осуществляется по пятиступенчатой системе. НДФЛ (налог на доходы физических лиц) перечисляется бухгалтерией, и вы получаете зарплату уже за его вычетом.

Ежегодно государству выплачивается значительная сумма, часть которой можно вернуть при покупке квартиры в ипотеку.

Например, при официальной зарплате в 60 000 руб. ежемесячно вы отдаёте налог в размере 7,8 тыс. За год это составит 93,6 тыс. руб. После приобретения квартиры у вас есть возможность вернуть эту сумму.

В каких случаях его получают?

1. Строительство или покупка жилья — квартира, частный дом, комната или доля в них. Покупка земельного участка — с жилым домом или предназначенный для строительства.
2. Расходы на выплату процентов по ипотечному кредиту — возврат возможен на сумму, уплаченную банку в виде процентов.
3. Траты на ремонт жилья — применяется только для новостроек, приобретённых у застройщика без отделки.

Когда нельзя оформить налоговый вычет за квартиру?

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц

Если вы приобрели жильё у родственников (супруг, дети, родители, братья или сёстры) или работодателя, налоговый вычет оформить не получится. Эти люди считаются «взаимосвязанными», то есть заинтересованными сторонами, что исключает возможность возврата налога.

Если право на имущественный вычет уже исчерпано

• Если жильё было куплено до 2014 года, имущественный вычет можно получить только один раз.
• После изменений в Налоговом кодексе с 1 января 2014 года, если вычет был получен не в полном объёме (например, с суммы менее 2 млн рублей), его остаток можно использовать при покупке другого жилья.

Ограничения по суммам

• Максимальный вычет за покупку жилья составляет 260 тыс. рублей.
• Максимальный вычет по процентам за ипотеку — 390 тыс. рублей.

Единовременность вычета по процентам за ипотеку

Вычет на проценты по ипотечному кредиту можно оформить только один раз в жизни и только на один объект недвижимости.

Какую сумму можно вернуть?

Сумма налогового вычета зависит от ваших расходов на покупку недвижимости и уплаченного подоходного налога.

Максимальные лимиты для расчёта:

• 2 млн руб. — для стоимости недвижимости.
• 3 млн руб. — для процентов по ипотечному кредиту.

Возврат составляет 13 % от стоимости жилья, но не более 2 млн рублей. Максимальная сумма возврата:

• До 260 тыс. руб. за покупку недвижимости.
• До 390 тыс. руб. за выплаченные проценты по ипотеке.

Пример расчёта. Даже если жильё стоит 5 или 10 млн рублей, вы получите 13 % только с 2 млн.

Возврат возможен в пределах уплаченного за год подоходного налога (13 % от официальной зарплаты). Если вся сумма не возвращена за один год, её можно получать в течение нескольких лет до полного возврата.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

Если жильё было приобретено в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов на уплату процентов возвращается полностью, без ограничений. Однако для недвижимости, купленной с помощью ипотечных средств после этой даты, действует ограничение: вычет предоставляется только с суммы до 3 млн. Таким образом, максимальный возврат по процентам составит 390 тысяч рублей (13 % от 3 млн руб.).

Например, если в 2023 году было выплачено 10 тысяч процентов по кредиту, то вернуть можно 1,3 тысячи руб. Этот процесс повторяется ежегодно, пока общая сумма возврата не достигнет установленного лимита в 390 000 за весь срок кредитования.

В отличие от основного налогового вычета, возврат процентов по ипотеке возможен только один раз. Это ограничение действует в рамках одного ипотечного договора и одного объекта недвижимости. Если договор займа подписан, например, на 30 лет, документы можно подавать ежегодно для возврата налога по мере уплаты процентов.

Суммарно за покупку жилья и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000, но получение всей суммы растянется на несколько лет.

Если квартира была куплена в браке

Лимит налогового вычета для одного человека составляет 260 тысяч рублей, а по процентам по ипотеке — 390 тыс.

Если жильё было приобретено супругами в браке после 1 января 2014 года, каждый из них может воспользоваться имущественным вычетом в полном объёме в пределах этих сумм. Таким образом, в общей сложности семья может получить до 1,3 миллиона.

При этом данное право имеют оба супруга, даже если имя одного из них не указано в договоре купли-продажи.

За какое время можно получить вычет?

Получить налоговый вычет можно только за тот календарный год, в котором возникло право на него, а также за все последующие годы. Возврат налога за годы, предшествующие моменту возникновения соответствующего права, не предусмотрен.

Исключение составляют пенсионеры. Они могут заявить вычет за три года, предшествующих году, в котором появилось право на получение возврата.

Если квартира была куплена давно, но вычет не оформлен, это можно сделать в любое время, так как срок давности для подачи заявления отсутствует — вы можете обратиться даже через 10 или 20 лет после покупки. Однако вернуть налог удастся только за последние три года. Например, если покупка состоялась в 2018 году, а заявление подаётся в 2025 году, то вернуть можно налог за 2024, 2023 и 2022 годы.

Когда можно подать документы?

Возврат средств возможен, начиная с того года, когда у вас появились необходимые документы. К ним относятся:

• Платёжные бумаги, подтверждающие расходы на приобретение квартиры, дома или участка.
• Документация, подтверждающая право собственности на жильё. Это может быть выписка из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или акт приёма-передачи при приобретении по договору долевого участия.

Распространено мнение, что декларацию нужно подавать до 30 апреля, однако это неверно. Вы можете подать документы в любое время года.

Важно помнить, что вернуть налог можно только за три предыдущих года. Например, в 2025 году возврат за 2021 год уже невозможен.

За какой срок можно получить налоговый вычет за квартиру?

Декларация на возврат налога подаётся исключительно за полный календарный год независимо от того, в каком месяце было приобретено жильё или уплачены налоги.

Подать декларацию за конкретный год можно только после его завершения. Сделать это до окончания календарного года невозможно.

Однако у вас есть возможность оформить налоговый вычет через работодателя. Это позволит получить возврат сразу, не ожидая окончания года.

Перечень документов

Процесс получения налогового вычета включает несколько этапов: сбор и подача документов в налоговую инспекцию, их проверка и перевод средств на ваш счёт.

Понадобятся:

1. Паспорт — для подтверждения личности.
2. Декларация 3-НДФЛ — для оформления налогового вычета.
3. Заявление на возврат налога — для подачи в налоговую инспекцию.
4. Документы, подтверждающие ваши расходы — такие как договор купли-продажи, акт приема-передачи, квитанции об оплате.
5. Бумаги, подтверждающие уплаченный подоходный налог — справка 2-НДФЛ, выданная работодателем.

В каждой конкретной ситуации могут быть дополнительные требования. Рекомендуем уточнить все подробности в вашей налоговой инспекции перед подачей документов.