Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке
Россияне, оформившие ипотеку, могут получить два налоговых вычета в размере 13 %. Причем сделать это теперь можно в упрощенном порядке. Не нужно заниматься составлением декларации 3-НДФЛ и собирать подтверждающую документацию. Разбираем в подробностях, как это сделать, какие банки работают по обновленной программе и как рассчитать положенную сумму.
Содержание:
- О налоговом вычете по ипотеке и его особенностях
- Изменения в правилах оформления возврата
- Кто может воспользоваться условиями новой программы?
- Способы получения упрощенного вычета
- Расчет суммы, положенной к возврату
- Расчетный период для получения вычета
- Как получить вычет супругам
О налоговом вычете по ипотеке и его особенностях
Государство поощряет социально значимые затраты граждан и возвращает часть уплаченных налогов. Поэтому у покупателя квартиры есть право на получение двух вычетов:
- на стоимость приобретенного жилья;
- на выплаченные проценты по ипотечному кредиту.
Один человек может получить 260 000 и 390 000 руб. соответственно. Эти суммы возвращаются только с уплаченных процентов.
Если ипотека была оформлена до 1 января 2014 года, то лимит в размере 3 млн руб. отсутствует. Вычет в размере 13 % можно вернуть от всех погашенных процентов.
Изображение от Freepik
Изменения в правилах оформления возврата
С 21 мая 2021 года проценты по ипотеке возвращаются по новой схеме. Она была введена № 100-ФЗ от 20.04.2021, благодаря чему получить вычет за предыдущий налоговый период стало быстрее и проще. Больше не требуется составлять декларацию 3-НДФЛ и собирать пакет документов на возврат процентов по ипотеке.
Право на вычет подтверждают сведения от банка-кредитора, поступающие в налоговую инспекцию. Сроки проверки тоже сократились. На камеральный налоговый мониторинг уйдет 1 месяц, а на возврат средств дается 15 дней вместо традиционных 4 месяцев, когда нужно было декларировать доходы и расходы. Ранее 3 месяца уходило на проверку документов и еще 1 месяц выделялся для перевода денежных средств.
Все этапы упрощенного оформления возврата проходят в дистанционном формате через «Личный кабинет налогоплательщика». Он распространяется только на те вычеты, право на которые появилось с 1 января 2020 года.
Кто может воспользоваться условиями новой программы?
Доступ к получению вычета в упрощённом порядке открыт для всех, кто зарегистрирован в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Также важно, чтобы ипотечный кредит был оформлен в банке, поддерживающем новую программу.
Воспользоваться правом на налоговый вычет могут все граждане РФ, которые:
- купили жилье на территории России;
- платят ипотеку от своего имени;
- имеют официальную работу и выплачивают налоги;
- ранее не получали вычет на проценты по ипотеке.
Также есть ряд ситуаций, когда получить компенсацию своих затрат невозможно. В частности, вычет не могут оформить те, кто купил квартиру за счет государства или работодателя либо у близких родственников. Также такого права лишаются и те, кто не уплачивает НДФЛ.
Способы получения упрощенного вычета
Получить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика» можно с помощью:
- пароля и логина из регистрационной карты;
- квалифицированной электронной подписи;
- учетной записи в ЕСИА.
Поэтапная инструкция представлена на сайте ФНС. На этом все действия заканчиваются, остается дождаться соответствующего уведомления, которое и придет в личный кабинет.
Налоговики самостоятельно проверяют право гражданина на налоговый вычет и затем оповещают его об этом. Предзаполненное заявление формируется не позже 20 марта по данным, предоставленным до 1 марта, либо спустя 20 дней после того, как необходимая информация была представлена банком после 1 марта.
Налогоплательщику нужно подписать заявление, после чего ФНС начнет проверку сведений. На это уйдет 30 дней. Как только проверка закончена, на выплату денег отводится 15 дней.
Обязательно проверьте, стал ли ваш банк участником новой программы. Решение об этом каждое учреждение принимает самостоятельно. Поэтому просто обратитесь в него и задайте соответствующий вопрос. При получении утвердительного ответа вычет вы получите в упрощенном порядке.
Пользоваться личным кабинетом можно и на ПК, и через мобильные приложения, доступные для скачивания в App Store и Google Play.
Расчет суммы, положенной к возврату
У владельца ипотечного жилья есть право вернуть 2 налоговых вычета по 13 %:
- от стоимости купленной квартиры — с суммы, не превышающей 2 млн руб.;
- уплаченных по кредиту процентов — с суммы до 3 млн руб.
Максимально один человек может получить 650 000 руб. исходя из таких вычислений:
2 000 000 х 0,13 = 260 000
3 000 000 х 0,13 = 390 000
Сумма индивидуального вычета определяется с учетом стоимости недвижимости, размера заработной платы, налога НДФЛ, уплаченного за отчетный период. Сделать предварительный расчет можно с помощью онлайн-калькуляторов в интернете.
Важно! Если квартира куплена за наличные средства, упрощенный порядок не действует.
Расчетный период для получения вычета
Льготы по ипотечным процентам и вычет со стоимости квартиры доступны после того, как было зарегистрировано право собственности. Получить же деньги можно спустя год после оформления документов о владении недвижимостью. То есть если жилье приобретено в 2020, то обратиться за вычетом следует не ранее 2021 года. Это можно делать как ежегодно, так и с интервалом не более 3 лет.
Сумма выплачивается только за 3 предыдущих года. Если не оформлять документы 4 года, то деньги все равно вернут только за 36 месяцев. Но с упрощенной схемой ФНС сама строго следит за всеми сроками и направляет уведомление. Тратить время на подачу декларации и прочих документов тоже не нужно. Поэтому теперь такие временные пропуски исключены.
Как получить вычет супругам
Приобретенная в браке квартира считается совместно нажитым имуществом, если иное не прописано в брачном договоре. Поэтому каждый супруг может получить 2 вычета — с 3 млн за ипотечные проценты и с 2 млн за приобретение жилья.
Будучи в браке, оформлять имущественный вычет лучше одновременно. В этой ситуации, если один из супругов не работает официально, не уплачивает налог 13 % и соответственно не может претендовать на возмещение, сумму получит второй супруг.
Лимиты даются на каждого. Поэтому если недвижимость стоит более 2 млн, то семья получит больше 260 тыс. руб.
|
Например: Муж и жена приобрели квартиру за 3,5 млн руб. Один может претендовать на возврат налога с 2 млн руб., то есть на 260 000 руб. А второму остается 1,5 млн руб., с которых он может получить 195 000 руб. Таким образом, вдвоем они вернут 455 тыс. руб. |
Что касается налогового вычета за проценты по договору ипотечного кредитования, то его лучше получать одному из супругов. В противном случае можно потерять деньги в будущем. Причиной тому право получить вычет по процентам только по одной недвижимости. Остаток лимита не переходит на другие объекты.
|
Так: Супруги приобрели жилье за 3,5 млн руб. Муж оформил компенсацию в пределах 2 млн руб., а жена получила вычет с 1,5 млн. руб. То есть 260 000 и 195 000 руб. соответственно. При этом у супруги остаток лимита составил 65 000 руб., и его она может оформить при покупке другой квартиры. Банк же получил 525 тыс. руб. в виде процентов по ипотеке при ставке 5 % годовых. От этой суммы супругу выплатили 68 250 руб. при том, что лимит составляет 390 000 руб. По итогу остаток сгорает, а это значит, что если он еще раз оформит ипотеку, то не сможет претендовать на вычет. Именно поэтому супруге бессмысленно заниматься оформлением, поскольку сумма выплаченных процентов не дает возможности даже мужу получить всю сумму возмещения. |
Но есть и исключения из правил, когда вычет по процентам целесообразно получить обоим супругам. И это ситуация, когда им выплатят весь лимит — то есть по 390 000 руб. А именно, если квартира будет стоить от 40 млн руб., а выплаченные в банк проценты достигнут 6 млн руб.
Но такие ситуации редки, поэтому оформлять вычет на обоих супругов по инерции не стоит. При покупке следующего объекта у мужа или жены останется право возместить сумму с уплаченных процентов.
Рефинансирование не приводит к сгоранию лимита. При перекрытии одной ипотеки другой вычет остается и на проценты, которые будут выплачены другому банку.
