Получение налогового вычета по ипотеке

Содержание

• Имущественный налоговый вычет
• Какую сумму можно вернуть
• Ограничения по доходу
• Ограничения по уплаченным процентам
• Кто может получить вычет и когда его оформить
• Какие документы нужны
• Как получить вычет супругам
• Можно ли получить вычет по рефинансированию

Согласно законодательству, граждане России могут оформить налоговый вычет за покупку жилья и проценты по ипотечным кредитам. Далее объясним, как это оформить.

Имущественный налоговый вычет

При покупке жилья россияне могут вернуть часть уплаченного налога. Вычет составляет 13 % (основная ставка НДФЛ) от стоимости недвижимости, но не более 260 000 рублей. Это возможно при сумме до 2 000 000 рублей. Если жилье стоит больше, например 5 000 000 рублей, максимальный возврат все равно останется 260 000 рублей.

С 2025 года в России действует 5-ступенчатая шкала налогообложения, где ставка налога зависит от годового дохода:

• 13 % — до 2,4 млн руб.
• 15 % — от 2,4 до 5 млн руб.
• 18 % — от 5 до 20 млн руб.
• 20 % — от 20 до 50 млн руб.
• 22 % — свыше 50 млн руб.

Право на вычет имеют только официально трудоустроенные граждане, за которых работодатель платит НДФЛ. Вычет можно получить один раз в жизни.

Некоторые ограничения для получения вычета:

• Военная ипотека, если заемщик не использует свои средства.
• Уже оформленный вычет по другой сделке (по одному объекту недвижимости).
• Ипотека на апартаменты или землю в категории «Садоводство».
• Покупка недвижимости у близких родственников.

Если вы не получили полный вычет по ипотечным процентам, нельзя компенсировать оставшуюся сумму по другому объекту. Например, если процентный вычет составил 134 000 рублей, вы не сможете получить дополнительные 126 000 рублей на следующем объекте.

Какую сумму можно вернуть?

Сумма возврата зависит от двух факторов:

1. Суммы уплаченных налогов за текущий период.
2. Суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Заявление на вычет можно подавать ежегодно или раз в 2–3 года, в зависимости от удобства.

Налоговую декларацию подают только за последние 3 года. Если с момента заключения ипотечного договора прошло 4 года и более, можно вернуть проценты, уплаченные за весь период, но только за последние 3 года, подав соответствующие декларации.

Ограничения по доходу

Налоговый вычет — это возврат НДФЛ, который работодатель автоматически удерживает и переводит в налоговую.

Например, если вы хотите вернуть проценты по ипотеке за прошлый год, сумма возврата будет рассчитываться как 13 % от уплаченных процентов, но не более суммы уплаченного налога за год.

Допустим: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (60 000 рублей в месяц). Вы заплатили НДФЛ 13 % — 93 600 рублей. В 2025 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Сумму вычета можно узнать из справки 2-НДФЛ, которую работодатель предоставляет по запросу.

Ограничения по уплаченным процентам

По закону возврату подлежат только реально уплаченные банку проценты. Например, если в графике платежей указана переплата в 3 000 000 рублей, это не означает, что вы сразу сможете получить 390 000 рублей. При небольшом размере ипотеки возврат осуществляется постепенно.

Зачастую схема возврата следующая:

1. Сначала оформляется вычет от стоимости недвижимости (до 260 000 рублей).
2. В течение следующих трех лет — возврат процентов по ипотеке, так как к этому времени сумма процентов уже накопится.

Пример: если ипотечный кредит составляет 5 000 000 рублей на 20 лет под 6,5 % годовых, общая переплата составит 3 900 000 рублей. В этом случае заемщик может вернуть максимум 390 000 рублей, при условии, что не было крупных досрочных платежей. Каждый досрочный платеж снижает сумму процентов, с которой можно получить вычет. Если подать заявку в 2025 году, вычет будет предоставлен за проценты, уплаченные с начала кредита, но только по налоговым декларациям за 2022–2024 годы.

Кто может получить вычет и когда его оформить?

Право на вычет имеют официально трудоустроенные граждане, за которых работодатель уплачивает НДФЛ. Если ипотеку оформляют супруги как созаемщики, каждый из них может получить вычет — по 260 000 рублей за покупку недвижимости и 390 000 рублей за проценты.

Заявление на первый вычет можно подать в следующем году после получения права собственности или подписания акта приема-передачи. Если ипотека была оформлена, например, в сентябре 2024 года, в 2025 году вы получите вычет только за 3–4 месяца. Выгоднее подождать 2026 года, чтобы получить вычеты за 2024 и 2025 годы сразу.

Возможные варианты подачи заявлений:

1. Подавать заявление каждый год (сначала за покупку недвижимости, затем за проценты).
2. Подавать заявление каждые 2–3 года, если хотите накопить большую сумму возврата.

Если вы не использовали право на вычет за проценты в первые три года, его можно оформить в последующие годы, пока ипотека не будет закрыта. Поэтому часто сначала оформляют вычет за покупку недвижимости, а затем за проценты.

Какие документы нужны?

Для получения вычета заемщику необходимо предоставить:

• Декларацию 3-НДФЛ за каждый год (заполняется на сайте налоговой службы).
• Паспорт.
• Справку 2-НДФЛ от работодателя за период, за который планируется получить вычет.
• Кредитный договор.
• Справку из банка об уплаченных процентах.

Если за период было несколько работодателей, необходимо предоставить справки 2-НДФЛ от каждого. Супруги подают отдельные заявления и собирают индивидуальные пакеты документов. После сбора всех документов их нужно передать в ФНС. Заявление на вычет можно подать через личный кабинет на сайте налоговой службы.

Для клиентов Сбербанка процесс упрощен: достаточно оформить заявку через личный кабинет «Домклик» в разделе «Обслуживание ипотеки» — «Услуги», выбрав «Налоговый вычет». На сайте ФНС также можно подать заявление в упрощенной форме, где оно будет предзаполнено на основе данных налоговой службы. Останется только подтвердить его электронной подписью.

Если вы оформляете вычет через работодателя, передайте документы в ФНС и заполните заявление. После проверки ФНС в течение 30 дней работодатель получит уведомление. Напишите заявление в бухгалтерию, чтобы НДФЛ не удерживался до полного исчерпания суммы вычета.

Как получить вычет супругам?

При стандартном оформлении вычета камеральная проверка займет 3 месяца, после чего средства будут переведены на расчетный счет в течение месяца.

Если ипотеку оформляют супруги, каждый из них имеет право на вычет по 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей за проценты.

Есть два варианта оформления:

1. Один супруг оформляет вычет, второй может воспользоваться этим правом при будущих сделках.
2. Оба супруга оформляют вычет, получая суммарно 1 300 000 рублей — по 650 000 рублей каждый.

Каждый из супругов подает документы на себя, затем они совместно подают декларации и заявление о распределении вычета.

Можно ли получить вычет по рефинансированию?

Рефинансирование ипотечного кредита не исключает возможность получения налогового вычета, как указано в ст. 220 Налогового Кодекса РФ, ч. 1, п. 4.

Если вы провели рефинансирование, можно заявить на возврат проценты, уплаченные как первому, так и второму банку, в одном заявлении. Главное, чтобы второй договор содержал отметку о рефинансировании задолженности.

Право на вычет до 260 000 рублей можно использовать только один раз, пока эта сумма не будет получена полностью (в том числе по разным сделкам, начиная с 01.01.2014). Для вычета по процентам на сумму до 390 000 рублей — только по одному объекту.